Семинар
28 февраля 2019
_
Лектор: Новичкова Лариса Борисовна — налоговый консультант, профессиональный аудитор (аттестат Министерства Финансов РФ), профессиональный бухгалтер, член ИПБР. Руководитель аудиторского отдела консалтинговой компании. Автор многочисленных публикаций в профильных изданиях, таких, как «Бухгалтерский бюллетень», «Финансовая газета», «Учёт. Налоги. Право», «Налоговая политика и практика».
План семинара:
1.Условия нахождения на УСН в 2019 году.
- Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Соблюдение условий нахождения на УСН. Предельные доходы. Порядок определения доходов.
- Переход на УСН. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2019 году.
2. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.
3. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения. Предельная стоимость ОС для перехода на УСН с начала следующего года.
4. Ведение бухгалтерского учета.
- Что и как можно упростить: последние рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. (Закон от 29.07.2018 № 231-ФЗ).
- С отчетности за 2018 год и периоды 2019 года более 100 форм статистики придется сдавать на новых бланках (Приказ Росстата от 06.08.2018 № 485).
- Учетная политика. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
- Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.
5. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения (указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У, от 11.03.2014 № 3210-У).
- Подробный разбор Федерального закона № 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных расчётов»: кардинальные изменения в порядке работы с наличными деньгами с учетом нового Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
- Изменения с 01.07.2019 г. Кто будет должен применять он-лайн кассы?
6. Порядок признания доходов при УСН.
- Выручка от реализации и прочие доходы. Появился новый необлагаемый доход
- Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
- Признание доходов при посреднических операциях. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые разницы.
7. Выставление счетов-фактур покупателям.
- Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности. Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет. Представление декларации по НДС упрощенцем. НДС при «упрощенке»: выполнение обязанностей налогового агента «перевыставление» счетов-фактур посредниками, выставление счетов-фактур при реализации своих товаров (работ, услуг) и налоговые последствия
8. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы».
- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Появились новые признаваемые расходы
- Изменили порядок учета платы за проезд большегрузов (Закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ)
- В расходах на оплату труда разрешили учитывать путевки для сотрудников (Закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).
- Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
- Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам. Расходы на специальную оценку условий труда. Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные, учет расходов на поддержку сайта (хостинговые услуги, техническая поддержка и т.п) Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
- Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
- Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, услуги и др)
9. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения «доходы».
- Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2019 году. Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
- Страховые взносы
- Особенности применения льготных страховых тарифов в 2019 году. Обновлены виды предпринимательства с пониженными ставками взносов
- Увеличили лимиты по страховым взносам.
10. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика.
- Составление счетов-фактур по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур.
- Представление в налоговые органы журнала учета.
11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
- Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет. Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
12. Налог на имущество для упрощенцев.
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет. Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
13. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
14. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.
- Авансовые платежи по единому налогу. Определение налоговой базы по единому налогу. Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
15. Налоговая декларация по единому налогу.
- Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы». Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы организациями и индивидуальными предпринимателями. Представление декларации при утрате права на применение УСН или прекращении предпринимательской деятельности.
16. Ответы на вопросы слушателей
Регистрация участников: 11:00—12:00
Время проведения: 12:00—19:00
Место проведения: Учебный центр «ТелекомПлюс», г. Пермь, ул. Г. Хасана, 41
Предварительная регистрация и вопросы участников: 8 (342) 281-01-10; 8-800-3000-368 (звонок бесплатный)